29 октября 2014 года 51 юрисдикция (а именно: Албания, Ангилья, Аргентина, Аруба, Австрия, Бельгия, Бермудские острова, Британские Виргинские острова, Великобритания, Венгрия, Германия, Гибралтар, Греция, Гернси, Дания, Джерси, Исландия, Ирландия, Испания, Италия, Каймановы острова, Колумбия, Кюрасао, Кипр, Латвия, Лихтенштейн, Литва, Люксембург, Мальта, Маврикий, Мексика, Монтсеррат, Нидерланды, Норвегия, Остров Мэн, Острова Тёркс и Кайкос, Польша, Португалия, Румыния, Сан-Марино, Словения, Фарерские острова, Финляндия, Франция, Хорватия, Чехия, Швеция, Эстония, Южная Корея, ЮАР) подписала многостороннее соглашение об автоматическом обмене информацией компетентными органами соответствующих стран в рамках статьи 6 Конвенции ОЭСР о взаимной административной помощи по налоговым делам.
Соглашение обязывает компетентные органы договаривающихся государств осуществлять автоматический обмен информацией в соответствии с разработанным ранее ОЭСР Common Reporting Standard – Стандартом по автоматическому обмену финансовой информацией).
Соглашение состоит из 8 разделов:
- Раздел 1 содержит определения понятий, используемых в соглашении.
- Раздел 2 устанавливает конкретные виды информации, подлежащие обмену.
- Раздел 3 устанавливает временные рамки и способы автоматического обмена информацией.
- Раздел 4 определяет порядок взаимодействия сторон соглашения по обеспечению соблюдения соглашения.
- Раздел 5 содержит положения о конфиденциальности и защите данных.
- Разделы 6, 7 и 8 определяют различные процедурные вопросы, касающиеся действия соглашения.
Предполагается, что указанные страны осуществят первый автоматический обмен информацией в сентябре 2017 года (за исключением Албании, Арубы и Австрии, для который данный срок отодвинут до 2018 года).
Регистрация компаний в иностранных юрисдикциях — подробнее об услугах.