В начале декабря Арбитражный суд Санкт-Петербурга и Ленинградской области отклонил жалобу российского ЗАО на решение МИФНС по крупнейшим налогоплательщикам о доначислении налога на прибыль. Особенностью этого дела стала работа ФНС с офшорами.
ФНС России установила бенефициарного владельца голландского холдинга при помощи коллег из Нидерландов. Взыскивая налог на прибыль с российской компании, она добилась от властей Голландии ответа, кто скрывается за номинальным директором голландской компании.
В ходе проверки инспекция выявила схему уклонения от уплаты налогов, состоявшей в занижении налогооблагаемой базы нескольких связанных российский компаний с последующим перечислением прибыли в виде дивидендов в адрес нидерландской компании. ФНС удалось получить информацию о конечном бенефициаре компании Нидерландов, которым оказался председатель совета директоров российской холдинговой компании. При этом в материалах дела имеются свидетельские показания управляющего голландской компании.
Сведения были предоставлены нидерландской стороной на основании соглашения между Россией и Нидерландами «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество», в котором имеются положения о взаимном обмене налоговой информацией.
Рассмотренный пример показывает, что уже сегодня российские владельцы иностранных компаний могут быть оперативно раскрыты по запросу ФНС (при условии наличия между странами договорных обязательств по обмену информацией). По словам юристов, это один из первых случаев безусловной помощи российской налоговой со стороны иностранного налогового органа, способный изменить всю практику в данной сфере. Кроме того, данный прецедент значительно увеличивает риски использования транзитных компаний в высоконалоговых (оншорных) юрисдикциях.
Источник: http://top.rbc.ru/business/19/12/2014/549302429a79476f5cfde7b3
Регистрация и обслуживание компаний в Нидерландах — подробнее.