На 29 октября 2015 года к многостороннему соглашению по автоматическому обмену финансовой информацией, разработанному ОЭСР, присоединилось 74 юрисдикции.

Согласно стандарту, государства получают финансовую информацию от своих финансовых учреждений и автоматически обмениваются ей с другими юрисдикциями на ежегодной основе. Стандарт включает две составляющие: Общий стандарт отчетности и Модельное соглашение компетентных органов, содержащее подробные правила обмена информацией.

Стандарт обмена информацией охватывает не только банки, но и другие финансовые учреждения – депозитарии, брокеров, некоторые структуры коллективных инвестиций и страховые компании. Cчета, по которым предоставляется информация, включают счета физических и юридических лиц (включая трасты и фонды). Стандарт содержит требование «смотреть сквозь» корпоративные оболочки с тем, чтобы получать информацию о физических лицах, в конечном счете их контролирующих.

Ниже приводится полный перечень стран, принявших на себя обязательства по автоматическому обмену информацией и сроки начала такого обмена:

JURISDICTION FROM WHICH THE COMPETENT AUTHORITY IS FROMINTENDED FIRST INFORMATION EXCHANGE BY
1. ALBANIASeptember 2018
2. ANGUILLASeptember 2017
3. ANTIGUA AND BARBUDASeptember 2018
4. ARGENTINASeptember 2017
5. ARUBASeptember 2018
6. AUSTRALIASeptember 2018
7. AUSTRIASeptember 2018
8. BARBADOSSeptember 2017
9. BELGIUMSeptember 2017
10. BELIZESeptember 2018
11. BERMUDASeptember 2017
12. BRITISH VIRGIN ISLANDSSeptember 2017
13. BULGARIASeptember 2017
14. CANADASeptember 2018
15. CAYMAN ISLANDSSeptember 2017
16. CHILESeptember 2018
17. COLOMBIASeptember 2017
18. COOK ISLANDSSeptember 2018
19. COSTA RICASeptember 2018
20. CROATIASeptember 2017
21. CURASAOSeptember 2017
22. CYPRUSSeptember 2017
23. CZECH REPUBLICSeptember 2017
24. DENMARKSeptember 2017
25. ESTONIASeptember 2017
26. FAROE ISLANDSSeptember 2017
27. FINLANDSeptember 2017
28. FRANCESeptember 2017
29. GERMANYSeptember 2017
30. GHANASeptember 2018
31. GIBRALTARSeptember 2017
32. GREECESeptember 2017
33. GRENADASeptember 2018
34. GUERNSEYSeptember 2017
35. HUNGARYSeptember 2017
36. ICELANDSeptember 2017
37. INDIASeptember 2017
38. INDONESIASeptember 2018
39. IRELANDSeptember 2017
40. ISLE OF MANSeptember 2017
41. ITALYSeptember 2017
42. JAPANSeptember 2018
43. JERSEYSeptember 2017
44. KOREASeptember 2017
45. LATVIASeptember 2017
46. LIECHTENSTEINSeptember 2017
47. LITHUANIASeptember 2017
48. LUXEMBOURGSeptember 2017
49. MALTASeptember 2017
50. MARSHALL ISLANDSSeptember 2018
51. MAURITIUSSeptember 2017
52. MEXICOSeptember 2017
53. MONTSERRATSeptember 2017
54. NETHERLANDSSeptember 2017
55. NEW ZEALANDSeptember 2018
56. NIUESeptember 2017
57. NORWAYSeptember 2017
58. POLANDSeptember 2017
59. PORTUGALSeptember 2017
60. ROMANIASeptember 2017
61. SAINT LUCIASeptember 2018
62. SAINT VINCENT AND THE GRENADINESSeptember 2018
63. SAMOASeptember 2018
64. SAN MARINOSeptember 2017
65. SEYCHELLESSeptember 2017
66. SINT MAARTENSeptember 2018
67. SLOVAK REPUBLICSeptember 2017
68. SLOVENIASeptember 2017
69. SOUTH AFRICASeptember 2017
70. SPAINSeptember 2017
71. SWEDENSeptember 2017
72. SWITZERLANDSeptember 2018
73. TURKS & CAICOS ISLANDSSeptember 2017
74. UNITED KINGDOMSeptember 2017
Оцените эту страницу!
[Всего: 0 Средний: 0]

Поделиться

Facebook
VK
Telegram
Twitter
Print
Контролируемые иностранные компании

Подготовка отчетности для КИК, уведомлений в налоговые органы.

Обмен информацией

Консультации по вопросам автоматического обмена информацией о финансовых счетах.

Юридические и налоговые консультации

Международное налогообложение и корпоративное право иных государств.

Похожие публикации

Остались вопросы? Свяжитесь с нами сейчас

Регулярно получайте дайджест наших публикаций и будьте в курсе последних новостей в сфере международного налогообложения, оффшоров и регистрации компаний в различных юрисдикциях.
Прокрутить наверх
Мы используем файлы cookie, чтобы обеспечить вам максимальное удобство пользования нашим сайтом. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь на использование нами файлов cookie.
Принять
Политика конфиденциальности