1 сентября 2018 г. в Эстонии вступили в силу поправки к Закону о противодействии отмыванию денежных средств и финансированию терроризма (далее – Закон), предусматривающие введение публично доступного реестра бенефициарных владельцев эстонских компаний.

В соответствии со статьей 9 Закона, бенефициарным владельцем в отношении эстонской компании признается физическое лицо, которое:

  1. Прямо или косвенно владеет более 25 % долей участия, акций или голосующих прав компании.
  2. Осуществляет контроль иным способом, в том числе занимая высшую руководящую должность в компании.

В отношении структур без образования юридического лица (далее – СБОЮЛ), а именно трастов, партнерств и сообществ, бенефициарными владельцами признаются физические лица, являющиеся:

  1. Учредителями либо лицами, вносящими вклад в имущество СБОЮЛ.
  2. Доверительными собственниками, управляющими или владельцами имущества СБОЮЛ.
  3. Лицами, назначенными ответственными за поддержание и контроль за сохранностью имущества СБОЮЛ.
  4. Лицами, в чьих интересах была учреждена или осуществляет деятельность конкретная СБОЮЛ.

Участники или акционеры компании обязаны установить личность бенефициарного владельца компании и сообщить директорам сведения для составления реестра бенефициаров. Директора являются ответственными за хранение реестров бенефициаров.

В реестры вносится следующая информация о бенефициарных владельцах:

  1. ФИО.
  2. Идентификационный номер и страна, в котором лицу был присвоен такой идентификационный номер. При отсутствии идентификационного номера или его аналога в реестр вносится дата и место рождения.
  3. Страна проживания.
  4. Характер бенефициарного интереса.

При регистрации компании после 1 сентября 2018 г., реестр бенефициарных владельцев подается в Коммерческий регистр Эстонии в электронном виде вместе с регистрационной формой. В случае изменения данных бенефициарных владельцев реестры с обновленной информацией подаются в Коммерческий регистр не позднее 30 календарных дней с даты получения компанией информации об изменении данных бенефициарных владельцев.

Важно, что информация из реестров бенефициарных владельцев является публично доступной и будет размещаться на сайте Коммерческого регистра. Удаление такой информации происходит автоматически через 5 лет с момента удаления данных о самой компании из Коммерческого регистра.

Все компании и СБОЮЛ, существующие на момент вступлению в силу новой редакции Закона, обязаны подать реестры своих бенефициарных владельцев в течение 60 дней, начиная с 1 сентября 2018 г. За невыполнение обязанности юридических лиц идентифицировать своих бенефициарных владельцев предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере 400 000 Евро, взимаемого с самого юридического лица.

Оцените эту страницу!
[Всего: 0 Средний: 0]

Поделиться

Facebook
VK
Telegram
Twitter
Print
Контролируемые иностранные компании

Подготовка отчетности для КИК, уведомлений в налоговые органы.

Обмен информацией

Консультации по вопросам автоматического обмена информацией о финансовых счетах.

Юридические и налоговые консультации

Международное налогообложение и корпоративное право иных государств.

Похожие публикации

Остались вопросы? Свяжитесь с нами сейчас

Регулярно получайте дайджест наших публикаций и будьте в курсе последних новостей в сфере международного налогообложения, оффшоров и регистрации компаний в различных юрисдикциях.
Прокрутить наверх
Мы используем файлы cookie, чтобы обеспечить вам максимальное удобство пользования нашим сайтом. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь на использование нами файлов cookie.
Принять
Политика конфиденциальности