fbpx

Кайманы расширяют действие норм о бенефициарном владении

каймановы острова

На Каймановых островах подготовлены изменения, касающиеся информации о бенефициарных владельцах юридических лиц. Они предусмотрены Законом «О прозрачности бенефициарного владения» от 2023 года (далее – Закон), который, как ожидается, вступит с силу в ближайшее время. Данный Закон объединяет нормы о бенефициарном владении, которые уже были предусмотрены в Законах «О компаниях», «О компаниях с ограниченной ответственностью» и «Об ограниченных партнерствах».

Реестр бенефициарных владельцев на Кайманах

Согласно Закону, большинство юридических лиц Каймановых островов обязаны идентифицировать своих бенефициарных владельцев и предоставлять актуальные сведения о них своему поставщику корпоративных услуг (то есть местной компании, лицензированной на предоставление услуг зарегистрированного офиса).

Поставщик корпоративных услуг, в свою очередь, создает и ведет непубличный реестр сведений о бенефициарных владельцах каждого юридического лица, находящегося у него на обслуживании. Если речь идет об обычной резидентной компании Кайман, не имеющей поставщика корпоративных услуг, такая компания ведет свой реестр самостоятельно. 

icon banner global
Корпоративные и налоговые услуги

Какая информация включается в реестр?

Сведения о бенефициарных владельцах включают:

  1. полное имя;
  2. адрес места жительства;
  3. адрес для направления уведомлений;
  4. дату рождения;
  5. гражданство;
  6. данные действующего паспорта, водительского удостоверения или иного идентификационного документа, выданного государственным органом, а именно: идентификационный номер, страна выдачи, дата выдачи и истечения срока действия;
  7. характер (способ) владения или осуществления контроля над юридическим лицом; 
  8. дату, в которую данное физическое лицо стало или перестало быть бенефициарным владельцем юридического лица. 

Реестры бенефициарных владельцев ведутся на централизованной электронной платформе и не доступны публично. Доступ к ним имеют только Регистратор компаний, а также некоторые регуляторные органы (по запросу), в частности, полиция, орган финансового надзора, денежно-кредитное управление (CIMA), антикоррупционная комиссия, управление налоговой информации и др.

Какие компании освобождены о ведения реестра бенефициаров?

Компании нескольких категорий освобождены от обязанности вести реестр своих бенефициарных владельцев в вышеуказанном порядке. К ним относятся:

  • компании, прошедшие процедуру листинга на фондовой бирже Каймановых островов или иной признанной бирже, либо их дочерние компании;
  • компании, лицензированные по специальному законодательству;
  • фонды, зарегистрированные по Закону «О частных фондах» или «О паевых фондах» Каймановых островов;
  • компании, освобожденные от данного требования по решению Кабинета министров (в настоящее время отсутствуют).

Однако, компании названных категорий все равно обязаны передавать поставщику корпоративных услуг требуемые законом сведения о своих бенефициарных владельцах, а также письменное подтверждение своего статуса. Разница состоит в том, что поставщик услуг не ведет для них реестр, а подает сведения об их бенефициарах напрямую в компетентный орган (министерство, которому подведомственны финансовые услуги). 

Изменения согласно новому закону

Что меняетсяКомментарий
1. Сфера действияЗакон расширяет сферу действия режима информации о бенефициарном владении на структуры, ранее не подпадавшие под данные требования. К ним теперь также относятся ограниченные партнерства (limited partnerships) и освобожденные ограниченные партнерства (exempted limited partnerships).  
2. Определение «бенефициарного владельца»Уточнено определение «бенефициарного владельца» с целью приблизить его к соответствующему определению, предусмотренному противолегализационным законодательством Кайман. Однако, процентный порог владения и контроля остается на прежнем уровне – 25% и более (для целей законодательства об AML такой порог составляет 10% и более).В целях указанного Закона, бенефициарным владельцем признается физическое лицо, которое удовлетворяет одному (любому) или нескольким из следующих критериев:в конечном счете владеет или контролирует (посредством прямого или косвенного владения или контроля) 25% или более акций, прав голоса или партнерского интереса в юридическом лице;иным образом осуществляет конечный фактический контроль над руководством юридического лица; либо осуществляет контроль над юридическим лицом иными способами. Если физическое лицо, отвечающее признакам бенефициарного владельца, отсутствует, то должно быть установлено «контактное лицо», которым является представитель высшего менеджмента – директор или CEO данного юридического лица. Не могут считаться бенефициарными владельцами лица, которые действуют в отношении юридического лица исключительно в качестве профессионального советниками или профессионального управляющего.
3. Кто освобожден от требования вести реестр бенефициаров?  Сокращен перечень субъектов, освобождаемых от обязанности вести реестр бенефициарных владельцев на уровне поставщика корпоративных услуг. Среди таковых остаются лишь:компании, торгуемые на бирже, компании, имеющие специальные лицензии, а также частные и паевые фонды.  
4. Сведения о бенефициарных владельцахРасширен перечень сведений о бенефициарных владельцах, которые компания обязана подавать в реестр. К ним добавлены:гражданство каждого из физических лиц – бенефициарных владельцев;характер (способ) владения или осуществления контроля над юридическим лицом каждым из бенефициарных владельцев.
5. Публичность доступаЗакон не предусматривает предоставления какого-либо публичного доступа к сведениям о бенефициарных владельцах. Однако, Кабинет министров будет иметь право уполномочить компетентный орган предоставлять такой доступ тем заявителям, которые смогут продемонстрировать «законный интерес» (legitimate interest) к такой информации. «Законный интерес» толкуется с учетом Решения Суда ЕС от 22 ноября 2022 г. В данном решении Суд ЕС признал противоречие между требованием предоставлять полностью публичный доступ к данным о бенефициарных владельцах и принципом уважения права на частную жизнь и защиты персональных данных.Среди имеющих «законный» интерес к получению сведений о бенефициарах могут быть, в частности, пресса и общественные организации, чья деятельность связана с предотвращением/борьбой с отмыванием денежных средств, а также лица, которым данные сведения нужны при планировании сделок с соответствующими компаниями. 

Что предпринять в целях соблюдения законодательства?

До вступления новых требований в силу, компаниям Каймановых островов может быть рекомендовано:

  • сверить свои существующие реестры бенефициаров с обновленным определением «бенефициарного владельца»; 
  • подготовить дополнительные сведения о бенефициарах, которые предусмотрены новым законом;
  • инвестиционным фондам, зарегистрированным в CIMA, следует проверить, сможет ли их администратор или поставщик корпоративных услуг действовать в качестве контактного лица в целях передачи информации об их бенефициарных владельцах компетентному органу.
Оцените эту страницу!
[Всего: 6 Средний: 5]
Подпишитесь на нас в социальных сетях
Узнавайте первыми наши новости про международное налогообложение, регистрацию компаний, релокацию и создание бизнеса в различных государствах.

Поделиться этой статьей

Остались вопросы? Свяжитесь с нами сейчас

Прокрутить вверх

Запишитесь на бесплатную консультацию

Цель вводной консультации - познакомить вас с нашими услугами, а также обсудить ваши индивидуальные потребности, связанные с регистрацией (обслуживанием) компании и открытием банковского счета.