23 июня 2020 г. Парламент Нидерландов окончательно принял Закон №35179 о введении централизованного реестра бенефициаров в данной юрисдикции во исполнение требований Директивы ЕС 2015/849. Для некоторых данных из реестра бенефициаров будет предусмотрен режим публичной доступности.

Обязанности по составлению реестров бенефициаров и их подачу в Коммерческий Регистр распространяются на зарегистрированные в Нидерландах юридические лица различных организационно-правовых форм (в том числе и на публичные компании, акции которых не проходят листинг на бирже ценных бумаг, партнерства, кооперативы и фонды).

При этом, Закон № 35179 не затрагивает трасты в Нидерландах, т.к. для них разрабатывается отдельный нормативно-правовой акт, и публичные компании, чьи акции обращаются на бирже ценных бумаг.

Бенефициарами нидерландских компаний признаются физические лица, прямо или косвенно владеющие более 25% долей, акций или голосующих прав компании, либо осуществляющие контроль иным способом. Если такие физические лица не идентифицированы компанией, либо есть основания полагать, что идентифицированные лица не отвечают указанным признакам, бенефициарами признаются члены совета директоров компании.

Данные, вносимые в реестры бенефициаров, можно условно разделить на 2 группы по режиму доступа к ним:

Публично доступныеКонфиденциальные
ФИО; Месяц и год рождения; Гражданство; Страна налогового резидентства; Характер и доля бенефициарного владения (отображается только в диапазонах 25%-50%, 50%-75%, 75%-100%)Сервисный номер гражданина Нидерландов или ИНН иностранного гражданина; Полная дата рождения; Страна и место рождения; Адрес проживания; Копия документа, удостоверяющего личность; Документы, подтверждающие факт бенефициарного владения, а также его характер и долю

Доступ к конфиденциальным данным из реестра бенефициаров по умолчанию могут иметь налоговые, правоохранительные и судебные органы Нидерландов. Что касается данных для публичного доступа, то их получение будет возможно после регистрации третьего лица на сайте и уплаты пошлины в фиксированном размере (на данный момент сумма не уточняется). Помимо этого, предполагается, что сам бенефициар сможет узнать количество запросов информации о нем через централизованную базу данных, а также категории лиц, запрашивающих информацию (государственные органы, банки, нотариусы и пр.).

Данные из реестра бенефициаров будут храниться в централизованной базе данных в течение 10 лет с даты ликвидации юридического лица. При этом, доступ к ним может быть ограничен по заявлению самого бенефициарного владельца в отдельных случаях: если он является несовершеннолетним или ограниченным в дееспособности, либо существуют достаточные основания полагать, что существует риск совершения преступления в отношении бенефициара.

Закон №35179 вступает в силу 1 июля 2020 г., а юридические лица будут обязаны составить реестры бенефициаров с точными и актуальными сведениями и представить их в Коммерческий Регистр не позднее 31 декабря 2021 г. За невыполнение данной обязанности к нарушителю может быть применена ответственность вплоть до уголовной (при наличии умысла может быть назначено наказание в виде лишения свободы сроком до 2 лет), а также административные штрафы. Размеры штрафов не указаны в Законе №35179, как и лица, с которых штраф подлежит взысканию (бенефициарный владелец, само юридическое лицо, либо его директор).

Оцените эту страницу!
[Всего: 0 Средний: 0]

Поделиться

Поделиться в facebook
Facebook
Поделиться в vk
VK
Поделиться в telegram
Telegram
Поделиться в twitter
Twitter
Поделиться в print
Print
Контролируемые иностранные компании

Подготовка отчетности для КИК, уведомлений в налоговые органы.

Обмен информацией

Консультации по вопросам автоматического обмена информацией о финансовых счетах.

Юридические и налоговые консультации

Международное налогообложение и корпоративное право иных государств.

Похожие публикации

Остались вопросы? Свяжитесь с нами сейчас

Регулярно получайте дайджест наших публикаций и будьте в курсе последних новостей в сфере международного налогообложения, оффшоров и регистрации компаний в различных юрисдикциях.
Пролистать наверх
Мы используем файлы cookie, чтобы обеспечить вам максимальное удобство пользования нашим сайтом. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь на использование нами файлов cookie.
Принять
Политика конфиденциальности