9 ноября 2017 года в Латвии вступил в силу акт о внесении поправок в Закон «О предотвращении отмывания денег и финансировании терроризма» (далее — Акт). Основным нововведением Акта является требование представления реестра с точной и актуальной информацией о бенефициарных собственниках юридических лиц. Требование о подаче реестров начнет действовать с 1 декабря 2017 года.

В соответствии с актом, бенефициарным собственником юридического лица является физическое лицо, прямо или косвенно владеющее долей участия или акциями в размере более 25 %, либо владеющее более 25 % голосующих прав, либо контролирующее юридическое лицо другим способом.

Под требование подачи реестра бенефициарных владельцев будут подпадать все юридические лица, зарегистрированные в Латвии. Данный реестр должен будет содержать следующие сведения:

  • Имя и фамилия всех бенефициаров;
  • идентификационный номер (если нет — дата рождения, номер документа, удостоверяющего личность, дата выдачи, страна и орган, выдавший документ);
  • гражданство;
  • страна проживания;
  • тип контроля над юридическим лицом (включая имя, фамилию, идентификационный номер для участника либо акционера-физического лица, через которого осуществляется контроль, либо наименование, регистрационный номер и юридический адрес юридического лица-участника либо акционера).

Представлять реестр бенефициаров не требуется в следующих случаях:

  • если информация о бенефициарах уже была представлена в соответствующие органы в рамках запросов или иных требований органов;
  • если бенефициар является акционером в акционерном обществе, акции которого прошли процедуру листинга на бирже ценных бумаг.

1 декабря 2017 Регистр начнет принимать первые реестры бенефициаров от уже зарегистрированных компаний.

Все юридические лица, зарегистрированные в Латвии до 01.12.2017, обязаны подать реестр бенефициаров в Регистр предприятий до 01.03.2018. При регистрации компании начиная с 01.12.2017 реестр должен подаваться вместе с заявлением о регистрации. С 1 апреля 2018 реестры будут доступны для публичного использования при оплате государственной пошлины за доступ к ним.

Оцените эту страницу!
[Всего: 0 Средний: 0]

Поделиться

Facebook
VK
Telegram
Twitter
Print
Контролируемые иностранные компании

Подготовка отчетности для КИК, уведомлений в налоговые органы.

Обмен информацией

Консультации по вопросам автоматического обмена информацией о финансовых счетах.

Юридические и налоговые консультации

Международное налогообложение и корпоративное право иных государств.

Похожие публикации

Остались вопросы? Свяжитесь с нами сейчас

Регулярно получайте дайджест наших публикаций и будьте в курсе последних новостей в сфере международного налогообложения, оффшоров и регистрации компаний в различных юрисдикциях.
Прокрутить наверх
Мы используем файлы cookie, чтобы обеспечить вам максимальное удобство пользования нашим сайтом. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь на использование нами файлов cookie.
Принять
Политика конфиденциальности